公司的財務審計部門主要做什麽工作

審（shěn）計的工作主要有：

　　1、負責（zé）對所有涉及的（de）審計事項，編寫內部（bù）審計報告，提出處理意見和（hé）建議。協助政府審（shěn）計部門和會計師（shī）事務所對公司（sī）的獨立審計活動。

　　2、負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘（mì）密和保護當事人合法權益。

　　3、製定及執行公司總體稅收籌（chóu）劃方案，監督方案執（zhí）行及定期匯報執行情況。針對公司具備的各類稅收優惠條件以及（jí）項目實（shí）際情況，提出（chū）項（xiàng）目稅務籌劃方案。

　　4、製定（dìng）公司稅務管理相關製度及（jí）監督執行，建立與稅務部門的（de）良好關係。

1、基本資（zī）料：

　　部門名稱 財（cái）務審計部 直接上級 總經理（lǐ）

　　主要崗位 經（jīng）理（lǐ）、副經理、財務及（jí）審計主管、主管會計（jì）、統計員、會計、出納（nà）

　　管理權限 行使對公司財務會計工作全過（guò）程的監督、管理（lǐ）權限。

　　部門職能（néng） 負責（zé）公司財務預算、會計核算、財務管理以及對（duì）子公司實（shí）施財務監督與（yǔ）審計工作。

2、主要職責：

　　1、負責製定公司財（cái）務（wù）管理與審計監督的工作計劃，製定（dìng）並完善會計、財（cái）務及審計管理製度（dù）。

　　2、負責（zé）公司（sī）的會計核算工作。

　　3、負責公（gōng）司財務管理工作。

　　4、負（fù）責公司的審計工作。

　　5、監督、指導子公司的財務管理工作。

3、主（zhǔ）要工作內（nèi）容：

　　1、編製（zhì）公司年（nián）度綜合（hé）經營計劃，財務收支計劃，並監督、檢查計劃的執行（háng）情（qíng）況（kuàng）。

　　2、組織公司會（huì）計核算工作，真實反映經營成果，分析經濟活動，提出改（gǎi）善建議。

　　3、貫徹執行國家財經法規，製定公司財（cái）務管理（lǐ）辦法，並負責組織實施。

　　4、審核、合並公司財務報表，編製年度財務決算報（bào）告。

　　5、製（zhì）定資金管（guǎn）理製度，合理調配使用資金，監控資金（jīn）的投（tóu）入、提高資金利用效率。

　　6、做好財務預算和公司內部（bù）財務管理工（gōng）作。

　　7、建立健全財務檔案管理製度，保證會計資料的合法與完整。

　　8、對（duì）擬投資項目進行資金籌措、經濟效益（yì）預測等財務方麵的可行性研究，作為公司（sī）決策參考。

　　9、檢查指導各子公司的財務工作，通過內部審計，監督其財務運行並（bìng）對（duì）其經營業績進行考核、評價。

　　10、製定內部統計報表，收（shōu）集整理統計資料，提供統計分析報告，發布、傳遞統（tǒng）計信息。

　　11、協助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。

　　12、搞好部門建設，不斷改進內部管（guǎn）理工作;管理財會人員，做好財會人員的後續教育和財會業務的培訓工作（zuò），提高（gāo）員工綜合素質和部門工作績效。

　　13、完成公司領導交給的其他任務。

4、主要工作要求：

　　1、工作計劃

　　1.1在每月的第一個（gè）工作日，每季度首月的第三個工作日內，每年（nián）1月15日前，製定出（chū）本部門的各項工作計劃，年度計劃上報總經（jīng）理，經總經理審批後組織實施。

　　1.2工作計劃的製定要及時、客觀，要具有全麵性、科學（xué）性（xìng）和可（kě）操作（zuò）性。

　　1.3按計（jì）劃開（kāi）展（zhǎn）各項工作，及時跟蹤計（jì）劃實施情況，發（fā）現問題立（lì）即處理;根據實際工作需要及時修改工作計劃（huá），並（bìng）做好修改記錄。

　　2、製定製度

　　2.1按照國家的有關政策（cè）和相關會（huì）計製度、財務管理製度以及法規要求（qiú）和公司的實際情況（kuàng），製定公司內部會計（jì）核（hé）算、投資管理、綜合統計、財務管理等內部（bù）財會管理製度，並經審批後組織實施。

　　2.2確保各項製度、細則（zé）得到貫徹實施：實施時要根據實際需（xū）要（yào）做好準備、動員工作（zuò），如出現疑（yí）問和異議要立即認真解答（dá）和處理;要（yào）及時跟蹤檢查製度執行情況（kuàng），發現問題（tí）及時處理。

　　3、出納工作

　　3.1及（jí）時、妥善地辦理各項經濟業務的現（xiàn）金、銀行收支;屬於現金（jīn）收支業務的，應在相關手續完備後當（dāng）日辦妥;屬於銀行收支業務的，應在相關手續完備後3個工（gōng）作日內（nèi）辦妥。

　　3.2辦理（lǐ）現金收付，要審核審批有據，嚴格（gé）按照國（guó）家有關現金（jīn）管理製度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款（kuǎn）憑證，進行（háng）複核，辦（bàn）理款項收付。

　　3.3辦理銀行結（jié）算，要規範使用支票、匯票、本票等各種票據，嚴格（gé）控製簽空白支票。

　　3.4認真登記日記賬，保證日清（qīng）月（yuè）結。根據已經辦理（lǐ）完畢的收付款憑（píng）證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬麵餘額要及時與銀行對（duì）賬單核對。月末要編製銀行存款餘額調節（jiē）表，使賬麵餘額與對賬單上餘額調節相符。對於末達賬款，要及時查詢（xún）。要隨時掌（zhǎng）握銀行存款餘額。

　　3.5妥善保管庫存現（xiàn）金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺;庫存現金不得超過銀（yín）行核定的限額，超過部分要及時存入（rù）銀行;要保管好保險櫃鑰匙和密碼，不得任意轉交他人。

　　4、會計核算與報表編製

　　4.1認真審核憑證的真實性、合法性和準確性、完整性，包括憑證的名稱、填製的日期、填（tián）製憑證（zhèng）單位名稱或者填製人姓名、經辦人員的簽名或蓋（gài）章、接受單位名稱、經濟業務內容（róng）、數量、單位和金額等內容（róng）。對不真實、不合法的原始憑證（zhèng）不予受理;對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求（qiú）更正、補充;記賬憑證填製規範（fàn）準確（què）。

　　4.2根據會計（jì）製度規定，合理設置科目，使用對應的賬簿，認（rèn）真、準確地登記，要求做到賬目清楚、數字正（zhèng）確、登記及（jí）時、賬證相符，發現（xiàn）問題及時更正（zhèng），更正符合規範。

　　4.3每月度終（zhōng）了後10個（gè）工作日內，編製公（gōng）司（sī）本級各類財務及會計（jì）報表，包括：資產負債表、利潤表、現金流量表(按季度編製)、管理費用明細表、海洋運輸成本表、船舶固定費用明細表。

　　4.4每月編製總賬科目餘（yú）額平衡表，並與有關明細賬核對，保證總賬與（yǔ）明細賬相符。

　　4.5根（gēn）據上級公司的要求（qiú），編製年度財務決算及合（hé）並會計報表，並對（duì）公司的（de）財務報表進行（háng）年度分析。

　　4.6每季(年)度末，對公司各類（lèi）會計賬（zhàng）戶進行清理。

5、收付款管（guǎn）理

　　5.1根據相關的合同或協議，進（jìn）行運費/經紀人收（shōu）入核算。督促並協助業務部門加強費（fèi）用回收，超過3個月仍未收到港口使費及預先支付的款項，應正式書麵通知相關部門催收賬單;結算後仍有結餘的，協助有關部門加強預付（fù）款餘款的回收。

　　5.2及時加強各類與成本、費用相關的預付賬款和其他應收/應付賬款等往來科目的（de）核對;各類船舶費用、燃油、港口使費等賬單，應在收到賬單之日起2個工作日內會簽（qiān）至相關（guān）部（bù）門。

　　5.3各類預付、應（yīng）付款項應在公司有關部門正式通知後的3個工作日內審核並安排付款。

6、會（huì）計（jì）檔案資料管理

　　6.1收集整理各類財會文（wén）檔，包括：與財務相關的公司文件、上級公司文件，財政（zhèng）稅務金融文件（jiàn）等（děng）等，及時進行立卷、歸檔，妥善保管。

　　6.2及時按要求整理、裝訂公司各類會計資料：本月所發生各類會計記賬憑證的整理、裝訂工作（zuò）須在次月完成;上（shàng）半年度各類會計賬（zhàng）冊、報表的（de）整理、裝訂工作須在每年的8月底之前完成。要保（bǎo）證其合法性與完整性，按順序（xù）立卷登記，集中妥善保管。

　　6.3杜絕無關人員或查閱手續不全者查閱（yuè），加強檔案（àn）保密性，避（bì）免泄密。

　　6.4每年4月底前，整（zhěng）理、並向檔案室移交（jiāo）各類上（shàng）年度會（huì）計資料，歸（guī）檔管理。

7、財務管理

　　7.1做好公司整體的財務預（yù）算工作（zuò），協調（diào）各項分預（yù）算，保持總預算與分預算之間的（de）銜接和平衡，編製總預算表，監督預算的執行（háng）並參與考核各項預算的執行情況，提交預算執行報告。

　　7.2牽頭組（zǔ）織成本管理工作，組織製定公司成本管理方案，結合公司實際，製定恰（qià）當的成本核算辦法，提出（chū）合（hé）理的成本指標建議，經批準後嚴格貫徹執行。檢查考核（hé）和綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產節約經濟效果（guǒ），深入分析成（chéng）本增加的原（yuán）因（yīn），提出改進的方法，並將（jiāng）有關情況形成書麵報告向總經理室匯報。

　　7.3做好資金管理，做好收支（zhī）計劃和資金運營（yíng）計劃，合理、有（yǒu）計劃的調度資金，提高資金的運用效率;根據需要進行資金融通以保證公司生產經營（yíng）的正常進行。

　　7.4及時組織好（hǎo）債權（quán）、債務的清理（lǐ）工作。年終月末，對確實無法收回的應收款項和無法支付的應付款項，應查明原因，報總經理批準後處理。

8、財（cái）務分析

　　8.1每季度終了後15個工作日內，通過數據比較，對公司經營情況和公司季度末財務（wù）狀況進行（háng）分析。找出經營活動中產生的問題，提出（chū）改進意見和（hé）建議，同時，提出經濟報警和風險控製措施（shī），預測公司（sī）經營（yíng）發展方向等，形成書麵分析報告為公司各類決策提供參考。

　　8.2組織對公司重大投資項目和重大經營活動項目進行專門的投資效（xiào）益（yì）、經濟效（xiào）益分析，從財務角度進行（háng）可行性研究，提出（chū）意（yì）見供領導參考。

9、子公司考核與審計

　　9.1及時對各（gè）所屬子公司進行內部審計，及時（shí）做好離任審計工作和重大財務事（shì）項的專項（xiàng）審計工作（zuò）。

　　9.2在（zài）審計中必須（xū）旁（páng）證材料收集齊（qí）全，做好工作底（dǐ）稿，做好調查（chá）記錄;做到依法審計、堅持原則、客觀（guān）公正、保守秘密，不得濫用職權、徇私舞（wǔ）弊、玩（wán）忽職守;審計報告必（bì）須以書麵形式提交，做到事實（shí）清楚，數據確實，依法有據，建議恰當;要跟（gēn）蹤審計報告執行（háng）結果，及時將有關資料（liào）、檔案歸檔保管。

　　9.3按月收集、整理並按季度分析所屬子公司財務報表，形成財務分析（xī）報告，提交各所屬子公司董事會(長)和公司分管領導。

　　9.4監督各所屬子公司各項（xiàng）財務製（zhì）度的執行（háng）情況;每季度組織（zhī）召集各（gè）所屬子公司財務負責人召開財務分析會，對於其出現的重（chóng）大財務收支情況，及時向領導匯（huì）報（bào）。

　　9.5根據公司關於財務負責（zé）人委派製度的有關規定，參與考核委派至各所屬子公司的財務負責人，並提出考核意見。

　　9.6每年度終了後2個月內，對各所屬子公（gōng）司（sī）的經營業績（jì）進行考核，收集各項經濟指標，並提交考核報告，提出考（kǎo）核意見（jiàn）。

10、統計（jì）

　　10.1統計指標設（shè）置合理，工作規（guī）範，保（bǎo）證（zhèng）原始記錄（lù）和統計台帳的準確性、完（wán）整性、規範性和（hé）條（tiáo）理性，妥善保（bǎo）管（guǎn）有（yǒu）關統（tǒng）計資料。

　　10.2統計信息資料的收集及時，數據（jù）審核認真，保證有效性和準確性。

　　10.3每月(季、年)終了（le）後8個工作日內，要將上月(季、年)各類統計報表（biǎo）報送公司分管領導;每季(年)終了後15日（rì）內將上季(年)度的統計分析（xī）報告（gào）報送公司分管領導。根（gēn）據上級統計部門的要（yào）求，按（àn）時編（biān）製（zhì）、上報統（tǒng）計報表。

　　10.4月度報表（biǎo）要附有（yǒu）文字說（shuō）明，根（gēn）據統計報表中各項主要（yào）指標反映的問題，說明產生的原因、影響及其後果（guǒ）。分析報告應以報表為基礎，以檢查計劃為重心（xīn），測定計劃完成（chéng）程度，分析計劃完成與未完（wán）成的原因，並提出改進意見。

　　10.5編製報表的過程中，要仔細核對數據，嚴格履（lǚ）行審核手續，對外報送的報表必須經公（gōng）司領導審核、簽名或蓋章。

11、其他業務（wù）

　　11.1定期進行盤點清查工作，做到賬、卡（kǎ）、物相符，對盤盈、盤虧和報廢的材料要查明原因（yīn），分別不同情況經過（guò）批準（zhǔn）後進行（háng）賬務（wù）處理（lǐ）。

　　11.2製訂固定資產目錄，進行固定資產折舊的分類核算，認真審查固定資產的購建、轉讓（ràng）、報廢等是否（fǒu）符合公司關於固（gù）定資產的有關規（guī）定，並及時進行賬務處理;每季度（dù）終了（le）後七個工（gōng）作日內（nèi）編製固定（dìng）資產的折舊（jiù）明細（xì）表。每年度終了45天內，會同公司有關部（bù）門進行固定資產的盤點清查。

　　11.3負（fù）責按時交納稅款。

　　11.4及時辦理公司營業執照工（gōng）商登記的變更和年檢（jiǎn）等工作。

　　11.5根據公司（sī）差旅費報銷的有關規定（dìng），審查各類報銷手續是否完備（bèi），並在報銷手續完備後的當天完成費（fèi）用報銷的（de）製單。

　　11.6在公司規定的期限內通知發放工資（zī）、獎（jiǎng）金等人員費用;按時（shí）繳納公積（jī）金（jīn）及各種勞動保險費。

　　11.7按照公司有關財務（wù）管理規定，審查辦理職工備用金、借款手續，並定期(3個月)清理職工個人的備用金及借款賬戶。

　　11.8根據公司有關財務管理規定，審查辦理信（xìn）用卡的核銷手續，及時（shí）核對信用（yòng）卡往來賬戶，並補足公司信用卡餘額，保證（zhèng）公司信用卡的正常使（shǐ）用。

　　11.9每季度終了後1個月內（nèi）核對與關聯企（qǐ）業的往來賬目，編製往（wǎng）來賬目餘額調節表，並在下一季度進行賬務調整。

12、其他工作

　　12.1搞好部門員工隊伍建設，組織部門員工的學習、培訓，不斷提（tí）高員工業務素質。

　　12.2積極參與公司文化建設;與政（zhèng）府相（xiàng）關部門保持良好（hǎo）的聯係;協助（zhù）和支持其他部門的工作，保持部門之間（jiān）良好的溝通。

　　12.3定期檢查本部門計（jì）劃完成和規章製度執行的情況，做好工作總（zǒng）結，形成書麵報告，按時（shí）向總經理匯報。

　　12.4按（àn）時、按（àn）量（liàng）、按質（zhì）完成（chéng）公司下達的各（gè）項考核指標（biāo）和總經理室交給的其他（tā）任務