​稅控設備抵（dǐ）減增值稅報表怎麽填(稅控盤減免增值稅申（shēn）報)

稅控設備抵減增值稅報表（biǎo）怎麽填

答:涉及表格:

1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:

需要將當期發生（shēng）的稅控設備費及（jí）服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要（yào）使用抵稅的金額填寫（xiě）在第（dì）4列中.若本期應納稅（shuì）額小於可抵減金額,將本期應納稅額填寫在（zài）第4列中,餘（yú）額填報在第5列中.

2、《增（zēng）值稅減免稅申報明細表》:

"減稅性質代碼及名稱"欄次（cì）選擇"0001129914購置增值稅稅（shuì）控係統專（zhuān）用設備抵（dǐ）減增值稅";其它欄次填報與附表四相同.

3、《增值稅納稅申報表（biǎo）(適用於一般納稅人)》主表:

第23欄（lán）'應納（nà）稅額減征額'將會（huì）根據附表四和（hé）《增值稅減免稅申（shēn）報（bào）明細表》"本期實際抵減稅額（é）"自動帶出（chū）數據進行抵減.當本期（qī）減征額小於或等於第19欄（lán）"應納稅額（é）"與（yǔ）第21欄"簡易征收（shōu）辦法計算（suàn）的應納稅額"之和（hé）時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大於第（dì）19欄與第21欄之和時,按本期第19欄（lán）與第21欄之和填寫.

增（zēng）值稅稅控係統專用設備費及技（jì）術維護費怎麽填寫申報表?

先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫"技術維護",再在主表第23欄"應納稅額減征額"欄次,從應納稅額中（zhōng）抵減,必須都填寫.

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