​工商年報經營現金（jīn）淨流量怎（zěn）麽填(工商年報經營現金淨流量怎樣（yàng）算)

工商（shāng）年報經營現金淨（jìng）流量怎（zěn）麽填

經營活（huó）動現金淨流量是經營現（xiàn）金毛流量扣除經營營（yíng）運資（zī）本增加後企業可提供的現金流量".

其計算有直接法和間接法兩（liǎng）種,根據（jù）會（huì）計報表計（jì）算出來的間接（jiē）法.

經營活動現金淨流量=淨利潤 計提（tí）的資產減值準備 固定資產折舊 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷（xiāo）(期初數-期末數) 待（dài）攤費用的減（jiǎn）少(減:增加) 預提費用增加(減:減少) 處（chù）置固定資產、無形（xíng）資產和其他長期資產的損失(減:收益) 固（gù）定資產報廢損失(根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列) 財務費（fèi）用(利息支出（chū）-應（yīng）收（shōu）票據的（de）貼現利息 ) 投資損失(減:收益) 遞延稅款貸項(減:借項) 存（cún）貨的減（jiǎn）少(減:增加) 經營性應收項目的減少(減:增加) 經營性應付項目的增加(減:減少（shǎo）)

經（jīng）營活動現金淨流量（liàng）反映的問題有哪些?

經（jīng）營活動現金淨流量反映出的財務狀況、現金流量結構十分（fèn）重要,總量相同的現金流量在經營活動、投資活動、籌資活動之（zhī）間分布不同,則意味著不同的財務狀況.一般情況下:

1、當經營活動現金淨流（liú）量為負數,投資（zī）活動現金（jīn）淨流（liú）量為負數,籌資活動現金淨（jìng）流量為正數時,表明該企業處（chù）於產品初創期.在這個階段企業（yè）需要投（tóu）入大量資金,形成生產能力（lì）,開拓市場,其（qí）資金來源（yuán）隻有（yǒu）舉債（zhài）、融資等籌資活動.

2、當經營活動現金淨流量為正數,投資活動現金（jīn）淨流量為負數,籌（chóu）資活動現金淨流量為正（zhèng）數時,可以判斷企業處於高速發展期（qī）.這時（shí）產品迅速占領市場,銷售呈現快速上升趨勢,表（biǎo）現為經營活動中大量貨幣資金回籠,同時為了擴大市場份額（é）,企業仍需（xū）要大量追加投資,而僅靠經營活動現金流量淨額可能無法滿足所需投資（zī）,必須（xū）籌集必要的外部資金（jīn）作為補充.

3、當經營活動現金淨流量為正數,投資活動現金淨流量為正數（shù）,籌資活動現金淨流量為負數時,表明企業進入產品成熟期（qī）.在這個階段產品銷售市場（chǎng）穩定,已進（jìn）入投資回收（shōu）期,但很多外部資金需要償還,以保持企業良好的資（zī）信（xìn）程度.

4、當經營活動現金淨流量為負數,投資活動現（xiàn）金淨流量為正數,籌資活動現金淨流量為負數時,可以認為企業處於衰退期.這個時期的特征是:市場（chǎng）萎（wěi）縮,產品銷售的市場占有率下降（jiàng）,經營活動現金流入小於（yú）流出,同時企業為（wéi）了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足（zú）.

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