​收到貨款又退回怎麽做分錄(貨款退回（huí）怎麽做分錄)

收到貨款又退回（huí）怎麽做分錄（lù）

答:答:對於貨款匯出後又退回的情形,可以這樣處理（lǐ）:

借:應付賬款等科目

財務費用---手（shǒu）續費

貸:銀行存款

退回

借:應付賬款等科（kē）目（mù） (紅數或（huò）負數)

貸:銀行存款 (紅數或負數)

應付賬款入賬時間

應付（fù）賬款（kuǎn）的入賬時間應以（yǐ）與所購買物資所有權有關的（de）風險和報酬已經轉移或勞務已經接受為標誌.但在實際（jì）工作中應（yīng）區別情況處理:

1、在（zài）物資和發票賬單同時到達的情況下.應付賬款一般待物資（zī）驗收入庫後,才（cái）按發票賬單登記入賬.這主（zhǔ）要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相（xiàng）符以免（miǎn）因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬;

2、在物資和（hé）發（fā）票賬單（dān）未同時到達的情況下,由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物（wù）已到.發票賬單要間隔較長時間才能到達,由於（yú）這筆負債已經成立,應作為一項負債反映.為（wéi）在資（zī）產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務,在實際（jì）工作（zuò）中采用在月份終了（le）將所購物資和應付債務估計（jì）入賬待下月初再用紅字予以衝回（huí）的辦法.因購買商（shāng）品等而產生的應付賬款,應設置（zhì）"應付賬款"科目進行核算,用以反映這（zhè）部分負債的價值.

應付賬款（kuǎn）一般按應付金額入賬,而不按到期（qī）應付金額的現值入賬.如果購人的資產（chǎn）在形成一筆應（yīng）付賬款時是帶有現金折扣的,應付（fù）賬款入賬金（jīn）額（é）的確定按發票上（shàng）記載的應付金額的總值(即（jí）不扣除折扣（kòu）)記賬（zhàng）.在這種方（fāng）法下.應按發票上記載的全部應付金額,借記有關科目貸記"應付賬款"科目;獲得的現金折扣衝減財務費用.

應付賬款是（shì）會計科目的一（yī）種（zhǒng）,用以（yǐ）核算（suàn）企業因購買材料、商（shāng）品和接受勞務供應等經營（yíng）活動應支付的款項.通常（cháng）是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務,這是（shì）買賣（mài）雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上（shàng）不一致而產生的負債,關於（yú）收到貨款又退回怎麽做分錄小編就給大家講解到這裏,大（dà）家務必好（hǎo）好解讀上文資料,以求在工（gōng）作中遇到類似問題能遊刃有餘.

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