根（gēn）據《國家稅務總局關於紅字增值稅發票開具（jù）有關問題的（de）公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)的規定（dìng）,購買方取得專用發票已用於申報抵扣的,購買方可（kě）在增值稅發票管理新係統(以下簡（jiǎn）稱"新（xīn）係統")中填開並上傳《開具紅字增（zēng）值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信（xìn）息表》時不（bú）填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅（shuì）額從（cóng）當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票後（hòu）,與《信息表（biǎo）》一並作（zuò）為記（jì）賬憑證（zhèng）.
實行增值稅專用發票與普通發票不同,不僅具有商事憑證的作（zuò）用,由於實行憑發（fā）票（piào）注明稅款（kuǎn）扣（kòu）稅,購貨方要向銷（xiāo）貨方支付增值稅.它具有完稅憑證的作用.更重要的是,增值稅專用（yòng）發票將（jiāng）一個（gè）產品的最初（chū）生產到最終的消費之間各環（huán）節（jiē）聯係起來,保（bǎo）持了稅賦的（de）完整,體現了增值稅的作用.
對於增（zēng）值稅專用（yòng）發票通常有兩種（zhǒng）稱呼,以"十萬元"為例,分為:"十萬元版"和"限十萬元版".其中,"十萬元版"不含（hán）稅價（jià）款可超過人民幣（bì）十萬元,而"限十萬元版"不含稅價款不得超過人民幣十萬元.在日常工作中,要注（zhù）意區分.
開票時（shí）,發票的抬（tái）頭要（yào）與企業名（míng）稱的全（quán）稱（chēng）一致,2017年（nián）7月1日以後,增值稅發票（piào）必（bì）須要有稅號,不（bú）符合規定的發票,不得作（zuò）為稅收憑證.
對方發（fā）票已抵扣怎麽（me）開紅字?整體上來說,購買方取得專票後需要開（kāi）具紅字發票處理的介紹小編老師在上文中都已經介紹了,相信大家看完後（hòu）對此都有所（suǒ）理解;其實購買方可以在係統（tǒng）上開具信息表,然後銷售方開具紅（hóng）字發票後可以同信（xìn）息表（biǎo）一同入賬處理,如給你們還想學習更多的會計知識就來本網（wǎng）站（zhàn）上吧.
對於（yú）對方已抵扣發（fā）票,開紅字時不需要收回原藍字發票。但是應將紅字發票對方的客戶聯送達到對方手中,以免發生差錯。
111發票認證抵（dǐ）扣了沒有關係的,222開出後會自動衝減111的(申報表上進項轉出欄會出現222的數字（zì）)。你還要開一（yī）張正確的發票333給對方,因為你開222發票把（bǎ）111衝了,等於對...
因為購貨方已經抵扣稅款,所（suǒ）以隻能由購貨（huò）方開紅字申請單（dān）,由購貨方稅務部門開紅字通知單,再由購貨方將通知單交給（gěi）你方開紅字發票.還（hái）有,如果對方（fāng）已經抵扣肯定已經跨月了,因...
由對方在開票係統中填寫紅（hóng）字發（fā）票信息表,銷售方下載（zǎi）紅字發（fā）票信息表並開具紅（hóng）字發票,然後（hòu）把發票（piào）聯和抵扣聯是給購買方做（zuò）進項稅轉出的附件。
由購貨（huò）方向稅務局提出申（shēn）請,開具（jù）紅字發票通知單,因為他已經認證了,所以必須由購方稅務局提出申請
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