​現（xiàn）金流為負值說（shuō）明（míng）什麽(經營現金流為（wéi）負數說明什麽（me）)

現金流為負值說明什麽

在正常情況下,經營活動現金淨流量>財務費用+本期折舊+無形資產遞延資產攤銷+待攤（tān）費用攤銷.計算結果如為負數,表明該企業為虧損企業,經營的現金收入不能抵補有關支出.

現金流（liú）量（liàng）表的經營活動產生的（de）現金淨（jìng）流量為負數（shù）,則商業信用不佳;

當經營活（huó）動現金淨流量為負數,投資活動現金淨流量為負數,籌資活動現金淨流量為正數時,表明該（gāi）企業處於產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金,形成生產能力,開拓市場,其資金來源隻有（yǒu）舉債、融資等籌資活動.

當經營活動（dòng）現金淨流量為負數,投資活動現金淨流量為正數,籌資活動現金淨流量為（wéi）負數時,可以認為企業（yè）處於衰退期.這（zhè）個時期的特征是:市場萎縮,產品銷售的市場占有率下降,經營活動現金流入小於流出,同時企業為了應付債務不得不大規模收回投（tóu）資以彌補現金的不足.

經營活（huó）動現金（jīn）淨流量是負（fù）數,影響因素:①經（jīng）營正常、投資和籌資亦無大的起伏波動,企業僅靠期初現金餘額維持財務活動,即出現經營（yíng）活動、投資活動和籌資活（huó）動現金流（liú）量都為負數,這時需要詳（xiáng）細分析被投資單位現（xiàn）金流入（rù）和現金流（liú）出的具體內容.②現金淨流量總額出現負增長（zhǎng）,現金流量（liàng）內部結構呈現（xiàn）的升降規律與前述分析生命周期（qī）相（xiàng）同,可比照預測被投資單位的風險程度.

影響現金流量的因素:

1、現金各項目之間（jiān）的增減變動（dòng）,不會影響現金流量淨額的變動.例如,從銀（yín）行提取現金、將現金存（cún）入銀行、用現金購買（mǎi）兩個月到期的債券等,均（jun1）屬於現金各項目之間內部資金轉換,不會使現金流量增加或減少.

2、非現金各項目（mù）之間的增減變動,也不會影響現金流量淨額的變動.例如,用固定資產清償債務、用原（yuán）材料對外（wài）投資（zī）、用存貨清（qīng）償債務、用固定資（zī）產對外投資等,均屬於非現金各項（xiàng）目之間（jiān）的增減變動,不涉（shè）及現金的收支,不會使（shǐ）現金流量增加或減（jiǎn）少.

3、現金各（gè）項目與非現金（jīn）各項目之（zhī）間的增（zēng）減變動,會影響現金（jīn）流量（liàng）淨額的變動.例如,用現金（jīn）支付購買的原材料、用現金對外（wài）投資、收回長期債券等,均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動,這些變動會引起現金流入或現金支出.

現金流為負值說明什麽?某些企業是周期性行業,現金流往（wǎng）往到某個特定時段才回籠（lóng）,容易出現經營現金流為負數的情況;企業在擴大生長規模,進行巨額（é）投資的時（shí）候,容易出現投資現金流（liú）為負數的情（qíng）況;企業為了（le）降低負債規模,大額償還銀行借款的（de）時候,容易出現融資現金流為負數（shù）的（de）情況.

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