對公（gōng）賬戶轉（zhuǎn）庫存現金如何寫摘要(對公賬（zhàng）戶轉賬給個人怎麽做賬)

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對公賬戶轉庫存現金如何寫摘要？

應編製銀行存款付款憑證，應作分錄：

借：庫存現金

貸（dài）：銀行（háng）存款

對於涉及"庫存現金"和"銀行存款"之間的經濟業務，如將現金存（cún）人銀行或從銀行提取現金，為了避免重複記賬，一（yī）般隻編製付款憑證（zhèng），不編收款憑證。出納人員應（yīng）根據會計（jì）人員審核無誤的收款憑證和（hé）付（fù）款憑證辦理收付款業務。

庫存現金其實（shí）就（jiù）是存放在財務部門用出（chū）納人員保管，用於單位日常（cháng）開銷（xiāo）的零用現金。單位庫存現金的多少是有規定的即通常（cháng）所說的庫存限額，一般為單位3-5天的日常零售（shòu）開（kāi）支所需要的現金。

庫存現金的概述

庫（kù）存（cún）現（xiàn）金是指單位為了滿足經營過（guò）程中零星支付需要而保（bǎo）留的現金，對庫存（cún）現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有（yǒu）效性，對於評價企業（yè）的內（nèi）控製（zhì）度將起到積極作用。審（shěn）計人員在對庫存現金進行（háng）監（jiān）督盤點時，筆者認為從以下幾方麵入手能起（qǐ）到事半功倍的效果。

庫存現金限額

庫存現金限額是指為保（bǎo）證各單（dān）位日常零星（xīng）支付按規（guī）定允許留存的現金（jīn）的最高數額。庫存現金的限額，由開戶行根據開戶單位的實（shí）際需要和（hé）距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現金確定。遠離銀行機構或交通不便的（de）單位可依據實際情況適當放寬，但最高不得超過15天。

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