所得稅會計科（kē）目（mù）設置（zhì）主（zhǔ）要包括“所得稅費用”科目、“應交稅（shuì）費-應交所得（dé）稅”科目、“銀行存款”科目、“遞延所得稅資產（chǎn）”科目以及“遞延所得稅負債”等科目。...

匯算清繳計提年度所得稅時，借：以前年（nián）度損益調整，貸：應交稅費；繳納匯（huì）算清（qīng）繳（jiǎo）所得稅時，借：應交稅費，貸：銀行存款；匯（huì）算清繳後需要退回企業所得稅時，借：以前年度損益調整（紅字），貸：應交...

1、企（qǐ）業（yè）繳納本年所（suǒ）得稅時，借：應交稅費-應（yīng）交所得稅，貸：銀行（háng）存款；2、計提本年所得稅時，借（jiè）：所（suǒ）得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；3、期末結轉所得稅費用時，借：本年利潤，貸：所得稅費...

在外地預交的所得稅分錄做（zuò）法為：1、企業計提在（zài）外地預交的（de）所得稅時，借：所得（dé）稅費用-預交所得（dé）稅，貸：應交稅費-應交（jiāo）所得稅；2、企業支付所（suǒ）得稅費用時，借（jiè）：應交稅費-應交所得稅，貸：...

1、企業計提應（yīng）交企業所得稅時，借：所得稅費（fèi）用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納應交所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；3、期末結轉本年利潤時，借：本年利潤，貸：所...

1、匯算清繳所得稅時，借：以前年度損益調整，貸（dài）：應交稅（shuì）費-應（yīng）交（jiāo）所（suǒ）得稅；2、支付匯算清繳所得稅時，借：應交稅費-應（yīng）交所（suǒ）得稅，貸：銀行存款；3、結轉利潤（rùn）時，借（jiè）：利潤分配-未分配（pèi）利潤，貸：以...

1、企業年末計提所得稅時，借：所（suǒ）得稅費用（yòng），貸：應交稅費-應交所得稅（shuì）；2、企（qǐ）業年末繳（jiǎo）納所得稅時，借：應交稅費-應交（jiāo）所得稅，貸：銀行存款（kuǎn）；3、年末結轉（zhuǎn）至本（běn）年利潤時，借：本年利潤，貸：所得...

1、企業（yè）計提本（běn）月所得稅時，借：所得稅（shuì）費用，貸（dài）：應（yīng）交稅費（fèi）-應交所得稅；2、企業（yè）繳納所得稅時，借：應交稅費-應交所（suǒ）得（dé）稅，貸：銀行存（cún）款；3、企業期末結轉所得稅費（fèi）用時，借：本年利潤，貸：所得...

企業清繳所得稅計提時，借：以前年度損（sǔn）益調整，貸：應（yīng）交（jiāo）稅費-應（yīng）交所得稅；所得稅（shuì）繳納時，借（jiè）：應交稅費-應交所得稅，貸（dài）：銀行存款（kuǎn）；清繳（jiǎo）所得稅結轉時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度...

1、企業上交企業所得稅時，會計分錄為借：應交稅費-應（yīng）交所得稅，貸：銀行存款；2、企業（yè）上交個人所得稅時，會計分錄為借：應交稅（shuì）費-應交個人所得稅，貸：銀（yín）行存款。...

1、企業季度計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交（jiāo）稅費-應交所得稅；2、企業繳納所得稅時，借：應（yīng）交稅（shuì）費-應交所得稅，貸：所得稅費用；3、企業（yè）結轉所得稅時，借：本年（nián）利潤，貸：所得（dé）稅費用...

企業計提企業所得稅時（shí），借：所得稅費用，貸：應交稅費（fèi）-應交所（suǒ）得稅；企業繳納企業所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；企業結轉企業所得稅時，借：本年利潤，貸：所得稅費用。...

計提個（gè）人所得稅時（shí），分錄為借：應付職工薪酬-工資（zī）（從工資中（zhōng）扣除） 應付股利（從股利分（fèn）紅中（zhōng）扣除），貸（dài）：應交（jiāo）稅費-應交個人所得稅；計提企業所得稅時（shí），分錄為借：所得稅費用，貸：應交（jiāo）稅費-應...

企業所得稅匯算清繳調整計提時，借（jiè）：以前年度損益調（diào）整，貸：應交稅費-應交所（suǒ）得稅；企繳納時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；結轉時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調...

付（fù）匯算清繳所得稅時，借：應交稅費-應（yīng）交所得稅，貸：銀行存款；匯繳（jiǎo）當年的所（suǒ）得稅補提時，借：所得（dé）稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；匯（huì）繳往年的所（suǒ）得稅補提（tí）時（shí），借：以前年度損（sǔn）益調整，貸：應交...

企業（yè）年所得（dé）稅減免，計提時（shí），借：所得稅費用（yòng）（實際繳納額），貸：應交稅費-應交所得稅；繳納時，借：應交稅費（fèi）-應交所得稅，貸：銀行存款；結轉時，借：本年（nián）利潤，貸：所得稅費用。...

1、企業所得稅年報，計提時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳納年報所得稅（shuì）時（shí），借：應交稅費-應交所得（dé）稅，貸：銀行存款；3、企業結轉年報所得稅時，借：本年利潤，貸：所得...

1、企業補交（jiāo）當年的所得（dé）稅以（yǐ）及相應滯納金時，借：應交稅費（fèi）-應交（jiāo）所得稅 營業外（wài）支出-稅收滯納金，貸：銀行存款；2、企業結轉補交所得稅產生的滯納金時，借：本年利潤，貸：營（yíng）業外支出-...

企業計提減免所（suǒ）得稅時，借：所得稅（shuì）費（fèi）用（實際繳納額），貸：應交稅費-應交所得稅；企業繳納（nà）減免所得稅時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；企業結轉減免所得稅時，借：本年利（lì）潤（rùn），貸：所得（dé）...

1、預繳所得稅時，借：應交稅費-應交所（suǒ）得稅，貸（dài）：銀行存款；2、補（bǔ）計提預繳所得稅時，借：所得（dé）稅費用，貸：應（yīng）交稅費-應交所（suǒ）得稅；3、年末匯（huì）算清繳時退回多交所（suǒ）得稅時，借：銀行存款，借：所得...

所得稅未計提直接繳納時，借：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；補計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；結轉（zhuǎn）所（suǒ）得稅時，借：本年利潤，貸：所得稅費（fèi）用。...

1、企業計提應交（jiāo）所得稅時，會計分錄為借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交（jiāo）所得稅（shuì）；2、企業繳納應交所得稅時，借：應交稅（shuì）費-應（yīng）交所得稅，貸：銀（yín）行存款。...

1、企業計提減免所得稅時，借：所得稅費用（實際繳納額），貸：應交稅費-應交所得稅；2、企業繳（jiǎo）納減免所得稅時，借：應（yīng）交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款。...

1、企業核算企業所得稅並計提繳納時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅，借：應交稅費-應交（jiāo）所得稅，貸：銀行存款；2、企業核算個人所得稅並代繳納時（shí），借：應交稅費-應（yīng）交個人所...

1、企業會計（jì）計提企業所得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所（suǒ）得稅；2、企業繳納企業所得稅時，借：應交稅費，貸：銀（yín）行存款（kuǎn）；3、企業期末結轉（zhuǎn）本年利潤時（shí），借：本年利潤，貸：所得稅費用...