企業計提企業所（suǒ）得稅時，借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交所得稅；企業繳納企業所（suǒ）得稅時，借（jiè）：應交稅費-應交所得稅，貸：銀行存款；企業結轉企（qǐ）業所（suǒ）得稅（shuì）時，借：本年利潤，貸：所得稅（shuì）費用。...

計提企業所得稅稅率指企業產（chǎn）生企業所得稅納稅義（yì）務，以會計分錄的形式計提企業（yè）所得稅稅（shuì）費時所適用的企（qǐ）業所得稅稅率，通常為25%或20%，並會根據企業的（de）納稅人（rén）性質和（hé）企業的...