財務人員到底該如何填寫資金計劃

資金計劃（huá）的收付

　　說的書麵一些，資（zī）金計劃是為了維持整個企業的財務流動性和資本結構，以有限（xiàn）的資（zī）金去（qù）謀取最大的經濟效益，從（cóng）而采取的關於資金的（de）籌措以及使用的一（yī）整套相關計劃。但是在實際工作中，我（wǒ）們關注的主（zhǔ）要還是（shì）資金的收付問題。所以填寫資（zī）金計劃時，需要把企業的預算作為起點，才能保（bǎo）證計劃的合（hé）理性。

　　資金計劃，說簡單一些（xiē），無非就是收（shōu）款和付款（kuǎn）的提前計劃。這不僅僅包括銀行存款和（hé）庫存現金，還有承兌匯票之類的各種票據的（de）收付，每一（yī）樣可預見的收入（rù）和支出都應（yīng）詳盡的進行填寫。但是需要注意一點，因為企（qǐ）業最終（zhōng）目的（de）是獲得（dé）利潤，所以資金計劃無（wú）論怎樣安排，最後餘（yú）額都必（bì）須為正數，否則需要重新填寫資金計劃了。

以（yǐ）事實為依（yī）據

　　填寫資金計劃，主要就是對每個時期的資金（jīn）進（jìn）行未雨綢繆，所（suǒ）以真實性必須要（yào）保證（zhèng）。正常來講，每張結算單的填（tián）寫，都必須以整個資金（jīn）計劃內容為模板。如果填寫的（de）付款結算（suàn）單不在資金計劃內，或者填寫的付款結算單（dān）金額（é）超出（chū）了資金計劃的範圍，那麽（me）最後是沒辦法通過審核的（de）。所以填寫資金計（jì）劃前，一定要以（yǐ）當期（qī）企（qǐ）業實際發生的業務為依據。當然，企業的發展總會有不確定（dìng）性，一些意料之外的資金支出往往會發生，那遇到（dào）這種情況該如何處理呢?

資金計劃的追加

　　通常情況下，企業每個月都會有一次資金（jīn）計劃（huá）追加的機會，或者中（zhōng）旬，或者（zhě）月末，這就是為了防止意外支（zhī）出發生，從而導致無法入賬的情況。所以在資金計劃追加時（shí），財務（wù）人員（yuán）一定要把額外（wài）的支出款項（xiàng）列入其中。如果忘記追加也無須擔心。在（zài）下個月初，可以補（bǔ）填本（běn）月發生的額外支出並另行製（zhì）單入賬。

　　企業在運營中，整個（gè）經濟業務的命脈就（jiù）是資金的使用了。一旦資金出現問題，對企業的發展運營都會產生極大的影響。所以財務人員在進行資金計劃編（biān）寫（xiě）時，一定要認真負責。總結起來一點，就是合理預見收入，盡量控製支（zhī）出!