​財務內賬和外賬流程（chéng）(財務內賬和外賬的區別)

財務內賬和外賬（zhàng）流（liú）程

做（zuò）外賬、內賬的企業的一個大概流（liú）程:

內（nèi）賬核算是正著做的,就是根據平時的經（jīng）濟業務一步步的做,到月底核算成本,結（jié）轉損（sǔn）益（yì）,算出利潤.而外賬核算是倒著做的,先要確定所得稅,所得稅每季度交一次,但每個月都要確定（dìng）好利潤,這樣季度利潤才好控製.然後再算出多少成本,其實外賬核算關鍵是要計算出（chū）成本數（shù）.因為收入是確定的（de）,利潤也是（shì）事先確定好的,期間費用也（yě）是根據全月（yuè）有票的費用算出的,這樣出多少成本就成了重中之重.其公（gōng）式:利潤=營業收入-營（yíng）業成本-營業稅金及（jí）附（fù）加（jiā）-期間費（fèi）用(管理費用,營（yíng）業費用,財務費用).

財務費用報銷流程怎麽弄

一、采購付款報銷流程

1、若有供貨商發票未到而（ér）需先付款的,應先填寫采購申請單,注明材料名（míng）稱,規格型（xíng）號,數量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式(現金、支票、電匯等（děng）),並由部（bù）門主管簽（qiān）字確認,交相關部門副總（zǒng）經理審核落實,由（yóu）財務總監審核簽字認可,並（bìng）由總經（jīng）理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續並支取款項(現金或支票等);

2、采購完成後采購員應在一周內報（bào）賬,采購員持有效單（dān）據到財務部結算,即必須附有正確及有效的票據來證實支出,收據、發票必須是正本,並加蓋對方公章,複印件（jiàn）、白條將不予（yǔ）受理,采購員采購時應盡可能要求供應商開發票(注:若（ruò）不能取得收據原件應取得收據傳真並同（tóng）時注明該（gāi）傳真件與原件同具法律效力),交回財務部,以便財務做賬.

二、借款報銷流程

1、因工作（zuò）需要向公司暫支借款（kuǎn）,需先填寫借款單,借據中需標（biāo）明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字（zì）.其中借（jiè）款金額大小寫須相符,且借據表麵不得塗抹.舊賬未清（qīng）應先核（hé）銷舊賬,否則不可以再借款.

2、借款人（rén）將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字,部門經（jīng）理需問明借款緣由,確認用途妥當後方（fāng）可簽字（zì）審批.

3、借款人（rén）將部門經理簽字後的借據交由財務會（huì）計審核（hé）後再交相關部門副總經理確認落實,並由財務總監（jiān）簽字審批,總經理簽字（zì）後視為財務部（bù）可以支付（fù）該款項.

4、財務部出納員看到簽批手續齊全（quán）的借據後,方可付款.如有一項簽批手續不全,出納員（yuán）不予支付.

5、借款人需保證在借款之日起一周內報賬還款(出差人員（yuán）則在回公司後一周內結清,對於異地出差人員補充借款應填寫借款單,並以傳真的方式發回公司,但必須注明:原件與（yǔ）傳真件同具法律效力,同時必（bì）須把前期的費用（yòng）報銷單據連同借款單一並郵回（huí）公司,否則不予報銷並承擔經濟責任,另外對於營銷人員借款參照《營銷（xiāo）人員薪酬管理辦法及費（fèi）用管理》執行,如需延長時限,應提（tí）前通知財務部,無理由的延期還款,財務部有權按每逾期1天,扣除報銷（xiāo）總額的5%,超2天10%,依次類（lèi）推.結算方式:以（yǐ）現（xiàn）金歸還或報銷單抵扣.

三、日常費（fèi）用報銷流程

1、因工作需要（yào）購買物（wù）品,需先填寫采購申請單(辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數（shù）量,編製月度采購計劃（huá）),經財務總監和（hé）總經理審核同意後方（fāng）可采購;

2、購買物品後需先填寫報銷單(確保提供正規發票等),經部門經理確認、財務會計審核、財務總監審批,並由總經理簽字同意,方可向出納支取（qǔ）款項.

3、出差人員回公司後,出（chū）納應及時提醒、督促報銷.一周內必（bì）須完成報銷工作.

4、糧繁加工部的臨（lín）工工資報銷須在一周之內呈報派工單存根聯（lián）和相應的入庫單據,以便會計審核（hé）,報銷人員持有主管部門領導簽字確認後的派工單報銷聯於每周（zhōu）五下（xià）午4:00後到財務部辦理支付手續.經財務會計（jì）審（shěn）核,財務經理複核,由部門副總經理簽字確（què）認並由財務（wù）總監批準落實（shí）後上報總經理簽字批準方可支付.

5、日常種子、下角料等運（yùn）雜費由承運（yùn）人員持有效單據到財務部經財務會（huì）計審核,財務經理簽字落（luò）實,並由財務總監簽（qiān）字確認後上報總（zǒng）經理簽（qiān）字（zì）批準方可付款.

6、報銷人將原始票據(正規發票)粘貼規整後,填製費用報銷（xiāo）單.費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、後附單據數（shù）量及報銷金額.其中報銷（xiāo）金額大小寫須相符,且費用報（bào）銷單表（biǎo）麵不得塗抹.

7、填好的費用報銷單（dān）需先交由報（bào）銷人所屬部門經理審核,部（bù）門經理應確認（rèn）各項費用為應該發生,方可簽字（zì）.另外對（duì）於（yú）營銷人員費用報銷參照《營銷人員薪酬管理（lǐ）辦法及費用管理》執行.

8、部門經理審核簽字後（hòu）,報銷人將報銷單交至財務部,由（yóu）財務會（huì）計審核簽字並（bìng）由財務經理簽字確認.

財（cái）務內賬（zhàng）和外（wài）賬流程?根據（jù）《中華人民共和（hé）國會計法》法律規定,企業隻能做一套賬.企業發生的各項經濟業務事務均應當依法設置會計賬簿統一登記核（hé）算（suàn）,不得違反《會計法》與（yǔ）《稅法》的規定（dìng）私設會（huì）計賬簿進行登（dēng）記核算.

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