稅控盤抵（dǐ）扣如何申報(稅控盤抵扣申報)

稅控盤抵扣如何申（shēn）報，數豆子（zǐ）為大家整理了如下內容。

在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫。

增值稅（shuì）一般納稅人（rén）將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額"。當本期減征額小於或等於第19欄"應納（nà）稅額"與第21欄"簡易征收辦（bàn）法計算的應納稅額"之和時，按本期減征額實（shí）際填寫。

當本期減征額大於（yú）第19欄"應（yīng）納稅額（é）"與第21欄（lán）"簡易征收辦法計算（suàn）的應納稅額"之和時，按本期（qī）第19欄與第21欄之和填寫，本（běn）期減征額不足抵減部（bù）分（fèn）結轉下期繼續抵減。同時還應填寫附（fù）表四（sì）和增值稅減免稅申報明細表。當期備（bèi）案的需要填寫"本期發生（shēng）額"。"本期實際抵減稅額"填（tián）寫本期需要抵減的稅額，不能（néng）大於主表19欄與第21欄之和。未抵減部分填入"期末餘額"結轉下（xià）期繼續抵（dǐ）減（jiǎn）。

小規模納稅（shuì）人將抵減（jiǎn）金額填入《增值納稅（shuì）申報表(適用小規模納稅人（rén）)》第16欄"本期應納（nà）稅額減征額"。當本期減征額小於或等於第15欄"本（běn）期應納稅額"時，按（àn）本期減征額實（shí）際填寫；當本期減征額大於第15欄"本期應納稅額（é）"時，按本期第（dì）15欄填寫，本期減征額不足（zú）抵減部分結轉下期繼續（xù）抵減。同時，還應填寫（xiě）增值稅減免稅申報明（míng）細表。當（dāng）期備案的（de）需要填寫"本期發生額"。"本期實際抵減額"填（tián）寫本期需要抵減的稅（shuì）額，不（bú）能大於主表15欄（lán）本期（qī）應納稅額。未抵減部分填入"期（qī）末餘額"結轉下期（qī）繼續抵減。

控專用設備全（quán）額抵扣稅金（jīn）的賬務處理如下：1、一（yī）般納稅（shuì）人

1)購入專用設（shè）備時，

借：管理費用(價稅（shuì）合（hé）計（jì）額)

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款

抵減增值稅應納稅（shuì）額時，

借：應交稅費-應交增值稅(抵減稅款（kuǎn）)

貸：管理費用

2)支（zhī）付技術維護費時，

借：管理費用

貸：銀（yín）行存款/現金

抵減增值稅稅額（é）時，

借：應交稅（shuì）費--應交增值（zhí）稅（shuì）(抵減稅款)

貸：管（guǎn）理費用

2、小規模納稅人

1)購入專用設備時，

借：管理費用(價稅合計（jì）額)

貸（dài）：銀行存款/庫存現金/應付賬款

抵減增值稅應納稅額時，

借：應交稅費--應交增值稅

貸：管理費用

2)支付技術（shù）維（wéi）護費時，

借：管理費用

貸：銀行存款/現金

抵減增值（zhí）稅稅額，

借：應交稅費--應交增值稅

購買稅盤有480元，可以全額抵扣，在報（bào）稅時寫到哪個（gè）欄目裏

先計入管理（lǐ）費（fèi）用，然後將確定的減免稅額衝減管理費用。購買金稅設備的費用(包括（kuò）金稅盤490元、報稅盤230元)、開票軟件技術維護費330元/年，均（jun1）可全額抵稅。各地區國稅報備流程可能不太相（xiàng）同，建議谘詢當地國稅局。

根據財稅2012第15號文件

1、增值稅一般納稅（shuì）人將抵減金額填入《增值稅納稅（shuì）申報表(適（shì）用於增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅（shuì）額減征額"。

2、當本期減征額小於或等於第19欄"應（yīng）納稅額"與第21欄"簡易征收（shōu）辦法計算的應納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫；

3、當本期減征（zhēng）額大於第19欄"應納（nà）稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納（nà）稅額"之（zhī）和時，按本期第19欄與第21欄（lán）之和（hé）填寫，本（běn）期減征額（é）不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

4、主管稅務機關要加強納稅申報環節的審核，對於納稅人申報抵（dǐ）減稅款（kuǎn）的，應重點審核其是否重複抵減以及抵減金額是（shì）否（fǒu）正確。

稅控盤抵扣如何申報的問題數豆子小編就不再重（chóng）複了，在報表中應該將抵減金額與增值稅分開填寫，先計入管理費用（yòng），然後將確定的減免（miǎn）稅額衝減管理費用。上（shàng）文稅控盤抵扣如何（hé）申（shēn）報的相關（guān）內容大家覺得有幫助的話請繼續（xù）支持我們小編（biān）。

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