小規模普票稅率開錯了怎麽處理(開票稅率開錯了怎（zěn）麽報稅)

小（xiǎo）規模普票稅（shuì）率開錯了怎麽處理，一起來看看數豆子為大家整理的內容。

1。小規（guī）模納稅人開出的普（pǔ）通發票，如果稅率開具錯誤，在當月申報（bào）時，一定要根（gēn）據開（kāi）出發票的含稅金額，除以正確的（de）適用稅率，換算成合適的不含（hán）稅銷售額，進行憑證的製作以及（jí）納稅申報（bào）。

有部分稅局的專管員要求小規模納稅人根據發票注（zhù）明的稅率倒擠一個錯誤的收入進行申（shēn）報，後期再進行調整，這是錯誤的做法。這種做法可能會使開票方小規模納稅人（rén）承受較（jiào）大的損失，不符合稅法（fǎ）重實質不（bú）重形式的的原則。

如果小規模納稅人開出的錯誤稅率的普通發票無法追回，無需苛責自（zì）己，畢竟對方不能（néng）抵扣稅金，不會造成國家稅款的流失，千萬不要在（zài）開票係統裏亂開紅字發票。

2、小規模納稅人開具的錯誤稅（shuì）率的增值稅專用票，無論錯（cuò）誤的選擇低稅率還是（shì）高稅率，都必須與對（duì）方取得聯係，正（zhèng）確（què）進（jìn）行紅票的開具，重（chóng）新開具正確的藍（lán）字（zì）發（fā）票（piào）。

出票方應該根據開（kāi）具的錯誤稅率的發票票麵信息，確定收入和稅金，而不（bú）能采取跟普通發票一（yī）樣倒擠收入的方式計算不含稅收入。待企業取得開（kāi）具紅（hóng）字的批複（fù）後，根據開具的紅字發票和正確（què）稅率的籃字發票後，進行收入和稅金的調（diào）整。

取得發（fā）票方不予配（pèi）合，無法（fǎ）換開正確稅率發票的情況下，出票方如果按照低（dī）稅率開出（chū）發票，那就應該調整收入和稅（shuì）金，按照適用稅率申報增值稅；如果按照高稅率開出發票，企業就應該按高稅率申報稅金，繳納增值稅。

小編提（tí）醒您，銷貨方在開具前一定要仔細核對（duì）正確後再進行開具（jù）。小編提醒，發票金額開具錯誤隻能作廢或衝紅後重新開具，不（bú）能在票麵以塗改加蓋公章的方式使用。

發票開錯了怎麽處理

1。開具時發現有誤的，可即（jí）時（shí）作（zuò）廢。

2.如果（guǒ）跨月了不能作廢，可以直接（jiē）開具紅字增值稅普通發票，再開（kāi）具正確藍字（zì）增值稅普（pǔ）通發票。

特別提示：納稅人需要開具紅字（zì）增值稅普（pǔ）通發票的，必須（xū）收回（huí）原發票並（bìng）注明"作廢"字樣或取得對方（fāng）有效證明。

增（zēng）值稅專用發票開具錯誤

1。一般納稅人(包（bāo）括住宿業、鑒證谘詢業、建築業、工業、信息傳輸、軟件和信息（xī）技術服務業等（děng）自（zì）開（kāi）增值稅專（zhuān）用發票（piào）的小（xiǎo）規模納稅人（rén）)當月開（kāi）具的增值稅專用發票發生銷貨退回、開（kāi）票有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按（àn）作（zuò）廢處理，並重（chóng）新開具增值稅專用發票。

2.開具時發現有誤的，可即時作廢。

3.若不符（fú）合增值稅專用發票作廢條件的，可以申請開具紅字增值稅專用發票。

開票小提醒

小編帶大家回顧一下《國家（jiā）稅務總局關於深化（huà）增值（zhí）稅改革有關事項的公告》(國家稅務總局公告2019年第14號)中關於增值稅（shuì）稅率調整後（hòu）發票開具的相關知識點：

一、增值稅一般（bān）納稅人(以下稱納稅人（rén）)在增值稅稅率調整前（qián）已按原16%、10%適用稅率開具的增值稅發票，發生（shēng）銷售（shòu）折（shé）讓、中止或者（zhě）退回等情形需要（yào）開具（jù）紅（hóng）字發票的，按照原（yuán）適用稅率開具紅字發票；開票有誤需要重新開具的（de），先按照原適用稅率開具紅字發票後，再重新開具正確的藍字發票。

二、納稅人在增值稅稅率調整前未開（kāi）具增值稅發票的增值稅應稅銷售行為（wéi），需要（yào）補開增值稅發票（piào）的，應當按照原適用稅率補開。

三、增值稅發票稅（shuì）控（kòng）開票軟（ruǎn）件稅率欄（lán）次默認顯示調整後稅率（lǜ），納稅人發（fā）生本公告第一條、第二條所列情形的，可以手工選（xuǎn）擇原適用稅率開具增值稅發票。

小規模普票稅率開（kāi）錯了怎麽處理的（de）問題數豆子小編今天就暫時告一段落了，如果稅率開錯了，在（zài）開錯的那個（gè）月申報的時候，就要換算成合適的不含稅銷售額，上（shàng）文相關（guān）內容就講完了，大家覺得有幫助的話請繼（jì）續支持我們（men）小編。

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