如何寫4s店收到紅字發票的分錄處理,收到紅字增值稅專用發票如何做會計分錄？

4s店（diàn）在（zài）銷售（shòu）汽車時，會開具增值稅發（fā）票給對方，若是紅字發票就需據此來入賬，設置借方銀行存（cún）款，貸方主營業務收入和應交稅費科（kē）目核算，注意是用紅字表示，那若是購買方該該怎麽設（shè）置科目入（rù）賬，不（bú）妨繼續閱讀 如何寫4s店收到紅字發票的（de）分（fèn）錄處理。

4S店（diàn）收到紅字發票賬務處理

可以參（cān）考一般納稅人收到銷售方紅字發票的賬務處理,會計分（fèn）錄如百下（xià）:

1、如果是銷售方,根（gēn）據紅字發票入度賬,會計分錄:

借:銀行存款等(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

貸:應（yīng）交稅（shuì）費--增值稅(銷項稅額)(紅字答)

同時

借:主營業務成本(紅（hóng）字內)

貸:庫存商品(紅字)

2、如果是購貨方,根據紅票入賬（zhàng）,會計分錄:

借:庫存商品(或原材料)(紅字)

借:應交稅費--增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:銀容行存款等(紅字（zì）)

(購買方所購貨物（wù）不屬於（yú）增值稅扣稅項目範（fàn）圍,取得的（de）專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,並在申（shēn）請單（dān）上填寫具（jù）體原（yuán）因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核後出具通（tōng）知單,購買方不作進項稅額轉出（chū）處理.)

收到紅字發票怎麽做賬（zhàng）

1、因為紅字發票是衝對應上月所開的藍字發票的（de），所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的，會計分錄如（rú）下：

借：原材料/庫（kù）存商品(負數)

應交（jiāo）稅費—應交增（zēng）值稅(應交增值稅進項稅額轉出)

貸：應付賬款

2、而收到對正（zhèng）確的發票做（zuò）一筆正確的藍字發票采購，然（rán）後認證增值稅專（zhuān）用發票，抵（dǐ）扣正確的進項稅額即可，會計分錄如下：

借：原（yuán）材料/庫存商品(負數)

應交稅費—應交增值稅(應交增值稅進項稅額轉出)

貸：應（yīng）付賬款

看完各位清楚（chǔ）如何寫4s店收到紅字發票的分錄處理吧，還補充了（le）相關（guān）紅字發票做賬的內容，大家（jiā）也一並看看，還（hái）有問題（tí）就向老師谘詢，更有（yǒu）資料無（wú）償分享。