怎麽寫住（zhù）宿費進項稅額轉出的分錄處理,住宿費當月抵扣（kòu）進項轉出（chū）賬務（wù）如何處（chù）理?

當我們出差時，發生的（de）住宿（xiǔ）費是可以進（jìn）行報銷的，必須要有住宿費（fèi）發票，對其也可以進行抵扣的，具體的還是要根據實際情況做賬，比如出差的（de）一般納稅人要根據6%的稅率進行抵扣，設置借方管理費用、應交稅費，貸方庫存現金等（děng）科目核算，那（nà）是小規模該怎麽做賬，不明（míng）白的就來（lái）看下文怎麽寫住宿費進項稅額轉出的分（fèn）錄處理費（fèi）講解。

住宿費進項稅額轉出的賬務處理（lǐ）

一般納稅人企業取得的住宿費專用發票，需要根據（jù）實際情況來判斷是是不是可以抵扣，比如是公司員工出差時住宿費的進項發票（piào），是可以抵扣進項稅額的（de），如果是屬（shǔ）於福利費的進項發票（piào），則不能抵扣進項。如果已經認證的進項需要轉出時，做如下分錄（lù），

借：管理費用—住宿費等，

貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出。

住宿費專業發（fā）票（piào）可以抵（dǐ）扣的分錄

1、這樣的住宿（xiǔ）費專用發票（piào）可以抵（dǐ）扣:

公司員工（gōng）出差,收到小規模納（nà）稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發票可以（yǐ）按照3%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費

應交稅費-應交（jiāo）增值稅(進項稅（shuì）額)

貸:庫存現金

2、這樣的住宿費專用發票可以抵扣:

公司員工出差,收（shōu）到一般納稅人酒店自行（háng）開具的"住宿費"增值（zhí）稅專用（yòng）發票可以按照6%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費

應交稅費-應交增值稅(進項稅額（é）)

貸（dài）:庫存現金

上文小編已經將怎麽寫住宿（xiǔ）費進項稅額轉出的分錄（lù）處理的內容做了說明，大家仔細看看，根據自己的實際情況（kuàng）來進行處理，對此還有什麽問題的就（jiù）領取文中的卡片來學習，會對大（dà）家的做賬能力有所提升的。