怎樣寫（xiě）差旅費（fèi）的會計分錄,差旅費（fèi）會計分錄如何（hé）做？

企業的員工因公出差時，發生的（de）車票、住宿費（fèi）和夥食費等費用支出是可以在財務（wù）進行報銷的，但一定要有（yǒu）發票或者收據，那對（duì）其處（chù）理時可設（shè）置管理費用和（hé）其他應（yīng）收款科目核算，並根據報（bào）銷實際（jì）費用和預借的多少（shǎo）來寫分錄，詳細的（de）怎樣（yàng）寫差旅費的會計分錄都在（zài）文中了，快（kuài）看!

差旅費（fèi）的賬務處理

差（chà）旅費報銷的範（fàn）圍是出差旅途（tú）中的費用支出,比如購買車、船、火車、飛機的票費（fèi）、住宿費、夥食補助費及其他方麵的支出，報銷差旅費一定不能少的（de）就是原始憑證,如（rú）火（huǒ）車票、機（jī）票（piào）等等,差旅費的賬務處理如下:

一、 沒有借備用金的（de）情況下

借:管理費用-差旅費

貸:庫存現金

二、 有備用金的情況下

1. 借出時

借:其他應收款（kuǎn）--xx

貸:庫存現（xiàn）金

2. 回來報銷（xiāo）時

(1)全（quán）部（bù）花完

借:管理費用--差旅費

貸:其他（tā）應收款--xx

(2)現金有剩餘

借:庫存現金

管理費用--差旅費

貸:其他應收款--xx

(3)如果現（xiàn）金（jīn）不夠

借:管理費用--差旅費

貸:庫（kù）存（cún）現金

其他應收（shōu）款--xx

案例題

王某（mǒu）被公司派出去出差,12月10日向公司預借差旅費2000元,出差時間為兩天,12月12日出差歸（guī）來,向公司報銷差旅費,本次出差花了1600元,則公司應該如何做賬務處理?

1. 預借差旅（lǚ）費時

借:其（qí）他應收款--王某2000

貸:庫存現金2000

2. 回來報銷時

借:管理費用1600

庫存現金400

貸:其他（tā）應收款--王某2000

上文詳細的說明了差旅費的分錄處理，還舉了案例來進行分析，結合理論可以更好的幫助大家了解怎樣寫差旅費的會計分錄，大家都看幾遍，看完有什麽問題的就向老師進行谘（zī）詢，更可以領取文中的（de）分錄卡片（piàn）來學習。