​稅務部門怎麽監控公轉（zhuǎn）私（sī）(金三稅務係統監（jiān）控（kòng）功能)

稅務部門怎麽監控公轉（zhuǎn）私

一、2003年4月10日頒布的《人民幣（bì）銀行結算賬戶管理辦法（fǎ）》第四十（shí）條規（guī）定,單位從其銀行（háng）結（jié）算賬戶支（zhī）付給個人銀行結算賬戶的款項,每筆超過5萬元的,應向其開（kāi）戶銀行提供下列付（fù）款（kuǎn）依據:

1、代發工資協議和收（shōu）款人清單.

2、其他合法款項的證明.

3、從單位銀行（háng）結算賬戶支付給（gěi）個人銀行結算賬戶（hù）的款項（xiàng）應納稅的,稅收代扣單位付款時應向（xiàng）其開戶銀行提供完稅證（zhèng）明.

二、最新的《中國人民銀行關（guān）於改進個人支付結算服務的通知》銀發〔2007〕154號規定:從單位銀行結算（suàn）賬（zhàng）戶向個人銀行結算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣（bì）時,付款單（dān）位若在付款用途欄或備注欄注明事由,可不再（zài）另行（háng）出具付款依據,但付款單位應對（duì）支（zhī）付款項事由（yóu）的真實性、合法性負責.

2019年1月1日起,央行關於非銀支付機構開展大額交易報告（gào）的新規施行:

這個通知施行後意味著,個人賬戶的大（dà）額交易及流水異常（cháng）將接受（shòu）央行監控管理;這之中,不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網絡銀行（háng）收支記錄,還將包括支付寶、微信支付（fù）等非銀支付機構的記錄.今後,我們個人（rén）使用支付寶或者微信購（gòu）物消費達到5萬（wàn）塊（kuài）錢以上、轉賬金額達到20萬以上（shàng）,就（jiù）有可能被列入大額可疑交易進行監控.

今後企業哪種情（qíng）況會（huì）得到稅局特別關注

①老用現金（jīn）交易,而且數額、頻（pín）率（lǜ）及用途都跟（gēn）你正常經營情況不相符.

一個小公司,總有與業務規模（mó）資金和支付頻率及金額不一致的收支,明明是賣（mài）日（rì）常用品（pǐn）的,怎麽動不動就有幾百萬幾千萬的流水呢?

②資金收付流向（xiàng）與企業經營範圍明顯（xiǎn）不符.

比如:明明做的是餐飲,卻天天收（shōu）到鋼鐵公司的大筆轉（zhuǎn）賬,然後又轉（zhuǎn）到影視（shì）娛樂公（gōng）司.

③股東或者法人或（huò）者其他（tā）不明（míng）個人,短期內頻繁發（fā）生資金支付.

今天給X總轉100萬,明天轉200萬,幾天後（hòu）X總轉回來500萬,這豈能不吸引別人的注（zhù）意?

④長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內出（chū）現大量資金收付.

稅務（wù）部門怎麽（me）監控公轉私?企業財務人員一定要能夠懂得公轉私的合法性跟規範性,就算要公轉私也是要在（zài）稅局允許的金額（é）裏,不（bú）得有違規違法的情況出現,不然的話被稅局查處企業也要承擔很大（dà）的責任（rèn）.

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